Налог на Доходы Физических Лиц и Необлагаемый минимум
Ставка налога на доходы физических лиц (Income Tax) в Англии зависит от суммы вашего заработка, которая превысила необлагаемый минимум (Personal Allowance) в текущем финансовом году.
Необлагаемый Минимум (Personal Allowance) — это сумма дохода на которую не нужно платить налог. В текущем финансовом году с 6 апреля 2022 по 5 апреля 2023 у большинства людей не облагается налогом £12,570.
Начиная с 5 апреля 2010 года вступили в силу новые правила — все, кто зарабатывает больше £100,000 в год теряет право на необлагаемый минимум. На каждые заработанные £2 свыше 100 тысяч теряется £1 необлагаемого минимума.
Ранее personal allowance менялся каждый год, но с апреля 2021 правительство «заморозило» его до 5 апреля 2026 года, т.е. на 5 полных финансовых лет, сумму на уровне £12,570. Basic rate band (20%) также заморожен на £37,700 на такой же период. Это означает, что повышенный налог (higher rate threshold) 40% удерживают с заработка более £50,270 с учетом необлагаемого минимума.
Налоговый Код (Tax code)
Ваш работодатель использует Ваш налоговый код чтобы рассчитать сколько налога удержать с вашей зарплаты. Ваш код может меняться, например если вы нашли вторую работу или у вас есть долги по налогам с ранних периодов.
Ниже в таблице приведена шкала ставки налога и различия по видам полученного дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем больше налог вы платите.
| All UK except Scotland | 2019/20 | 2020/21 | 2021/22 | 2022/23 |
| Basic rate | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Higher rate | 40% | 40% | 40% | 40% |
| Additional rate | 45% | 45% | 45% | 45% |
| Starting rate for savings rate (applicable to savings income up to £5,000) | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Savings allowance (0% tax applies to the first part of savings income): | ||||
| Basic rate taxpayers | £1,000 | £1,000 | £1,000 | £1,000 |
| Higher rate applies to taxable income above (up to £150,000) | £37,500 | £37,500 | £37,700 | £37,700 |
| Additional rate applies to taxable income above | £150,000 | £150,000 | £150,000 | £150,000 |
| Dividend nil rate band (the amount on which 0% tax applies) | £2,000 | £2,000 | £2,000 | £2,000 |
| Dividend rate up to basic rate limit | 7.5% | 7.5% | 7.5% | 8.75% |
| Dividend rate up to higher rate limit | 32.5% | 32.5% | 32.5% | 33.75% |
| Dividend rate on income above higher rate limit | 38.1% | 38.1% | 38.1% | 39.35% |