Вложение личных средств в собственный бизнес
ВЫ ИСПОЛЬЗОВАЛИ ЛИЧНЫЕ СБЕРЕЖЕНИЯ ЧТОБЫ НАЧАТЬ СОБСТВЕННЫЙ БИЗНЕС?
Тогда несколько советов для вас как оптимизировать налоги при вложении личных средств в собственный бизнес.
Допустим, вы ожидаете, что пройдет год, прежде чем ваше дело станет прибыльным и до тех пор не видите смысла платить себе зарплату, но возможно выплата заплаты поможет уменьшить налог в будущем.
СТАРТОВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ
Большинство новых предприятий нуждаются в финансовых вложениях. Обычно эти вложения исходят от владельцев бизнеса. Существует два наиболее распространенных способа вложений через компанию — это оплата акций компании или кредит (одолжить компании денег). Оба способа имеют свои плюсы и минусы, но кредиты более гибкие, потому что легче вернуть свои деньги. Более того, нет никаких налоговых последствий.
🙂 Когда Ваша компания возвращает деньги, которые Вы одолжили, то налог и NI не начисляются.
😕 Ваша компания не может расплатиться с Вами, пока не появится возможность. Будет ли у вас возможность выплачивать зарплату, не пропустите ли вы налоговые льготы?
НАЛОГИ и ЗАРПЛАТА
Компания имеет право на льготу по корпоративному налогу (СТ) — за каждый фунт зарплаты, выплаченной Вам, льгота составляет 19 пенсов.
Даже если выплата заработной платы приводит к тому, что компания несет убытки, это поможет уменьшить налог с прибыли, которую она получит в будущем.
С другой стороны, заработная плата облагается налогом, и компания платит начисления на заплату — NI для работодателей. Персональный налог будет зависеть от того, получаете ли вы какой-либо другой доход кроме дохода вашей компании.
Пример. В апреле 2023 года Саша и двое бывших коллег решили вложить собственные деньги при открытии нового бизнеса. Каждый из них является владельцем и директором и одолжили £ 50,000 своей компании. Они ожидают, что компания сможет приносить прибыль и по не многу отдавать им долг через три месяца. В течение следующего года они будут жить за счет своих сбережений и погашения кредита. Поэтому они не планируют брать зарплату.
Это плохая налоговая стратегия.
Совет 1. Саша и ее коллеги должны получать зарплату, по крайней мере, равную необлагаемому минимуму, £ 12,570 в 2023/24 году. Поскольку у них нет другого налогооблагаемого дохода, то налога, который нужно будет платить с их зарплаты не будет. Более того, компания получает льготу по СТ.
Совет 2. Правила для директоров, получающих зарплату, отличаются от правил выплаты другим сотрудникам. Для целей налогообложения считается, что директор получает зарплату если решение платить зарплату одобрено компанией. Другими словами, деньги могут оставаться в компании, чтобы они засчитывались в качестве заработной платы. Вместе с этим, сумма невыплаченной зарплаты для Саши и ее друзей добавляется к £ 50,000, которые компания уже должна каждому из них.
Совет 3. Есть еще одна веская причина для выплаты зарплаты. Если она превышает £ 6,396 в 2023/24 году (нижний предел размера заработной платы для NI), тогда год засчитывается в рабочий стаж для получения государственной пенсии Саши и ее коллег.
Берегите себя и свои доходы!!!
Нужна помощь — обращайтесь.
+44 79 8896 7392