Переход на цифровое налогообложение
VAT (НДС) и Making Tax Digital (MTD)
Незнание налоговых правил не освобождает Вас от ответственности. Правила часто меняются, но здесь вы узнаете, что такое Making Tax Digital (MTD), рекомендации по НДС и насколько они применимы к вашему бизнесу.
В этой статье мы рассмотрим:
Как рассчитать оборот бизнеса (Turnover)
Что такое Making Tax Digital?
Цифровая система налогообложения для подоходного налога
Making Tax Digital для налога на прибыль
Цифровая система налогообложения для НДС
Что такое НДС?
Каков порог оборота по НДС?
Как рассчитать оборот бизнеса (Turnover)
Под термином «оборот» понимается сумма денег, которую предприятие получает от реализации своей продукции или услуг и указывает в своих счетах после вычета налога (например, НДС). Общий оборот может также называться валовым доходом(gross income) или чистый доход от продаж (net sales) и представляет собой общую сумму денег, которую оплатили ваши покупатели.
Вы можете легко рассчитать оборот вашего предприятия, используя приведенную ниже формулу. Убедитесь, что вы используете одинаковые временные рамки для всех расчетов (например, все продажи в течение месяца или трех месяцев)
Для бизнеса, основанного на производстве продукции:
Оборот = количество проданных единиц продукции x цена за единицу.
Если ваш бизнес связан с оказанием услуг, чтоб определить оборот, необходимо суммировать все продажи, за определенный период времени. Если у Вас нет бухгалтерской программы, позволяющей получать такие данные, то Вы можете использовать таблицы Excel.
Если вы предоставляли скидки или добавляли НДС, обязательно используйте сумму, которую клиент фактически заплатил. В противном случае вы можете получить завышенную сумму дохода и заплатить с нее более высокую ставку налога.
Что такое Making Tax Digital?
Making Tax Digital (MTD) — это новые правила, созданные правительством и направлены на изменение порядка заполнения налоговых деклараций. По этим правилам вести учет необходимо в цифровом формате с помощью бухгалтерского программного обеспечения, соответствующего MTD. Это дает возможность отказаться от бумажного документооборота и ввода данных вручную, правительство надеется, что физическим и юридическим лицам станет проще и эффективнее правильно и своевременно уплачивать налоги.
Когда необходимо зарегистрироваться в системе Making Tax Digital, во многом зависит от уровня вашего оборота, и, используя приведенную выше информацию, вы теперь должны знать, каков ваш оборот.
Применим ли Making Tax Digital к вашему бизнесу? Используя данные о вашем обороте, давайте рассмотрим.
Income Tax
Making Tax Digital для подоходного налога
MTD также распространяется на Self Employed (самозанятых предпринимателей) и Landlords (арендодателей) с оборотом свыше 10 000 фунтов. Self Employed и Landlords должны будут зарегистрироваться в системе MTD для подоходного налога и следовать соответствующим правилам с 6 апреля 2024 года.
Corporation Tax
Переход на цифровое налогообложение для налога на прибыль
В настоящее время в Великобритании не существует порога MTD для корпоративного налога, эта система станет обязательной не ранее 2026 года.
VAT
Making Tax Digital для VAT (НДС)
Крупные и малые предприятия должны регистрироваться для уплаты НДС, когда их оборот достигает порога £85,000. Одновременно с регистрацией НДС компаниям необходимо зарегистрироваться в системе Making Tax Digital, что означает, что они должны вести цифровой учет и использовать бухгалтерские программы для подачи деклараций.
Что такое VAT (НДС)?
VAT (НДС) — это сокращение от Value Added Tax (налог на добавленную стоимость). Это налог, который добавляется к цене многих товаров и услуг. Налог установлен на уровне 20%, однако потребители в Великобритании не платят НДС на продукты питания, детскую одежду, книги, журналы и товары из благотворительных магазинов.
Расходы, такие как счета за газ и электричество, энергосберегающие устройства и детские автокресла, облагаются НДС по сниженной ставке 5%.
Предприятия с оборотом 85 тыс. фунтов и более по закону обязаны регистрироваться, добавлять до стоимости своих услуг и оплачивать НДС в налоговую.
Если оборот предприятия за двенадцать месяцев не превышает этой суммы, то регистрироваться не нужно. Однако вы можете зарегистрироваться для уплаты НДС в добровольном порядке, даже если ваш бизнес не заработал 85 тыс. фунтов.