Податок на Доходи Фізичних Осіб та Неоподатковуваний Мінімум
Ставка податку на доходи фізичних осіб (Income Tax) в Англії залежить від суми вашого заробітку, яка перевищила неоподаткований мінімум (Personal Allowance) у поточному фінансовому році.
Неоподаткований Мінімум (Personal Allowance) — це сума доходу на яку не потрібно сплачувати податок. У поточному фінансовому році з 6 квітня 2022 року по 5 квітня 2023 року у більшості людей не оподатковується £12,570.
Починаючи з 5 квітня 2010 року набули чинності нові правила — усі, хто заробляє більше £100,000 на рік, втрачає право на неоподаткований мінімум. На кожні зароблені £2 понад 100 тисяч втрачається £1 неоподаткованого мінімуму.
Раніше personal allowance змінювався щороку, але з квітня 2021 року уряд «заморозив» його до 5 квітня 2026 року, тобто на 5 повних фінансових років, суму на рівні £12,570. Basic rate band (20%) також заморожено на £37,700 на такий самий період. Це означає, що підвищений податок (higher rate threshold) 40% утримують із заробітку понад £50,270 з урахуванням неоподаткованого мінімуму.
Податковий код (Tax code)
Ваш роботодавець використовує Ваш податковий код, щоб розрахувати скільки податку утримати з вашої зарплати. Ваш код може змінюватися, наприклад, якщо ви знайшли другу роботу або у вас є борги з податків ранніх періодів.
Нижче у таблиці наведено шкалу ставки податку та відмінності за видами отриманого доходу. Чим більше ви заробляєте, тим більше ви платите податок.
| All UK except Scotland | 2019/20 | 2020/21 | 2021/22 | 2022/23 |
| Basic rate | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Higher rate | 40% | 40% | 40% | 40% |
| Additional rate | 45% | 45% | 45% | 45% |
| Starting rate for savings rate (applicable to savings income up to £5,000) | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Savings allowance (0% tax applies to the first part of savings income): | ||||
| Basic rate taxpayers | £1,000 | £1,000 | £1,000 | £1,000 |
| Higher rate applies to taxable income above (up to £150,000) | £37,500 | £37,500 | £37,700 | £37,700 |
| Additional rate applies to taxable income above | £150,000 | £150,000 | £150,000 | £150,000 |
| Dividend nil rate band (the amount on which 0% tax applies) | £2,000 | £2,000 | £2,000 | £2,000 |
| Dividend rate up to basic rate limit | 7.5% | 7.5% | 7.5% | 8.75% |
| Dividend rate up to higher rate limit | 32.5% | 32.5% | 32.5% | 33.75% |
| Dividend rate on income above higher rate limit | 38.1% | 38.1% | 38.1% | 39.35% |