Перехід на цифрове оподаткування
VAT (ПДВ) та Making Tax Digital (MTD)
Незнання податкових правил, не звільняє Вас від відповідальності!!! Правила часто змінюються, тому тут ви дізнаєтеся, що таке Making Tax Digital (MTD), рекомендації щодо ПДВ та наскільки вони застосовані до вашого бізнесу.
У цій статті ми розглянемо:
Як розрахувати оборот бізнесу (Turnover)
Що таке Making Tax Digital?
Цифрова система оподаткування для прибуткового податку
Making Tax Digital для податку на прибуток
Цифрова система оподаткування для ПДВ
Що таке ПДВ?
Який поріг обороту з ПДВ?
Як розрахувати оборот бізнесу (Turnover)?
Під терміном “оборот” розуміється сума грошей, яку підприємство отримує від реалізації своєї продукції або послуг і вказує у своїх рахунках після вирахування податку (наприклад, ПДВ). Загальний оборот може,також, називатися валовим доходом (gross income) або чистий прибуток від продажів (net sales) і є загальною сумою грошей, яку сплатили ваші покупці.
Ви можете легко розрахувати оборот вашого підприємства, використовуючи наведену нижче формулу. Переконайтеся, що ви використовуєте однакові часові рамки для всіх розрахунків (наприклад, весь продаж протягом місяця або трьох місяців).
Для бізнесу, що базується на виробництві продукції:
Оборот = кількість проданих одиниць продукції x ціна на одиницю.
Якщо ваш бізнес пов’язаний з наданням послуг, щоб визначити оборот, необхідно підсумовувати всі продажі за певний період часу. Якщо у Вас немає бухгалтерської програми, яка дозволяє отримувати такі дані, Ви можете використовувати таблиці Excel.
Якщо ви надавали знижки або додавали ПДВ, обов’язково використовуйте суму, яку клієнт фактично сплатив. А якщо ні, то ви можете отримати завищену суму доходу і заплатити з неї вищу ставку податку.
Що таке Making Tax Digital?
Making Tax Digital (MTD) – це нові правила, створені урядом та спрямовані на зміну порядку заповнення податкових декларацій. За цими правилами, вести облік необхідно у цифровому форматі, за допомогою бухгалтерського програмного забезпечення, що відповідає MTD. Це дає можливість відмовитися від паперового документообігу та введення даних вручну. Уряд сподівається, що фізичним та юридичним особам стане простіше та ефективніше правильно сплачувати податки вчасно.
Коли необхідно зареєструватися в системі Making Tax Digital, багато в чому залежить від рівня вашого обороту, і, використовуючи наведену вище інформацію, ви повинні знати, який ваш оборот.
Чи застосується Making Tax Digital до вашого бізнесу? Давайте розглянемо, використовуючи дані про ваш оборот.
Income Tax
Making Tax Digital для прибуткового податку
MTD також поширюється на Self Employed (самозайнятих підприємців) та Landlords (орендодавців), з оборотом понад 10 000 фунтів. Self Employed та Landlords повинні будуть зареєструватися в системі MTD для прибуткового податку та дотримуватись відповідних правил з 6 квітня 2024 року.
Corporation Tax
Перехід на цифрове оподаткування для податку на прибуток
Нині у Великій Британії не існує обмежень MTD для корпоративного податку. Ця система стане обов’язковою не раніше 2026 року.
VAT
Making Tax Digital для VAT (ПДВ)
Великі та малі підприємства повинні реєструватися для сплати ПДВ, коли їхній оборот досягає порогу £85,000. Одночасно, з реєстрацією ПДВ, компаніям необхідно зареєструватися в системі Making Tax Digital. Це означає, що вони мають вести цифровий облік та використовувати бухгалтерські програми для подання декларацій.
Що таке VAT (ПДВ)?
VAT (ПДВ) – це скорочення від Value Added Tax (податок на додану вартість). Це податок, який додається до ціни багатьох товарів та послуг. Податок встановлений на рівні 20%, проте, споживачі у Великій Британії не сплачують ПДВ на харчові продукти, дитячий одяг, книги, журнали та товари з благодійних магазинів.
Витрати, такі як рахунки за газ та електрику, енергоощадні пристрої та дитячі автокрісла, оподатковуються ПДВ за зниженою ставкою 5%.
Підприємства з оборотом 85 тис. фунтів і більше, відповідно до закону, зобов’язані реєструватися, додавати до вартості своїх послуг та сплачувати ПДВ до податкової.
Якщо оборот підприємства за дванадцять місяців не перевищує цієї суми, реєструватися не потрібно. Однак, ви можете зареєструватися для сплати ПДВ у добровільному порядку, навіть якщо ваш бізнес не заробив 85 тис. фунтів.